國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )文件
國資發(fā)評價(jià)[2015]122號
關(guān)于印發(fā)2016年度中央企業(yè)預算報表的通知
各中央企業(yè)：
為做好中央企業(yè)2016年度預算編制工作，根據《中央企業(yè)財務(wù)預算管理暫行辦法》（國資委令第18號）和《關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)全面預算管理工作的通知》（國資發(fā)評價(jià)〔2011〕167號）等有關(guān)規定，我們研究制定了《2016年度中央企業(yè)預算報表》及編制說(shuō)明，現印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：
一、本套報表為中央企業(yè)向國資委報送2016年度預算的統一報告格式。編報范圍為企業(yè)所有境內外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項目（基建財務(wù)）等獨立核算經(jīng)濟單位。各中央企業(yè)應向國資委報送企業(yè)集團、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)的預算報告，其中報送預算報告的二級以下重要子企業(yè)的范圍，由企業(yè)報經(jīng)國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局）核準后確定。
二、各中央企業(yè)應按照國資委統一制定的報表格式、指標口徑和編制要求，認真組織做好2016年度預算報表及預算情況說(shuō)明書(shū)等文字資料的編制工作。對于涉及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬等管理預算報表，各中央企業(yè)應加強組織與統籌，按照內部職責分工，明確經(jīng)營(yíng)、投資、人力資源等部門(mén)的具體填制責任，并由財務(wù)部門(mén)負責審核，實(shí)現業(yè)務(wù)預算與財務(wù)預算的有效銜接，進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)的全面預算管理工作。
三、各中央企業(yè)應當結合內部預算編制工作流程，認真組織做好對所屬子企業(yè)預算編制的指導與審核工作，以確保預算編制工作質(zhì)量。審核重點(diǎn)包括2015年度預算問(wèn)題整改情況，2016年度預算編制基礎、編制范圍、編制口徑、預算指標的合理性，以及表間重要指標是否銜接，與企業(yè)戰略規劃是否銜接，預算情況說(shuō)明書(shū)內容是否詳實(shí)等。
四、各中央企業(yè)在正式報送2016年度預算報告前，應當做好2016年度預算初步預報工作，在組織分析預測2016年度主要經(jīng)營(yíng)目標的基礎上，認真填報《2016年度主要指標預報表》，并于2015年12月9日前隨快報將紙質(zhì)文件及電子文檔報送國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局），同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。
五、各中央企業(yè)在正式報送2016年度預算報告前，應當按照規定履行內部核準程序，其中：設立董事會(huì )的國有獨資公司，預算報告應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)；尚未設立董事會(huì )的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)，預算報告應當經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)；國有控股公司的預算報告應當經(jīng)董事會(huì )審議并提交股東會(huì )批準。各類(lèi)決策機構的審議決議是中央企業(yè)向國資委報送預算報告的必備附件。
六、2016年國資委按照“工作關(guān)系不變、管理職能不變、填報主體不變”的組織方式，繼續推進(jìn)國資監管報表整合工作，將與年度預算相關(guān)、報送時(shí)間與預算較為接近的監管報表進(jìn)一步整合，統一平臺、統一布置，各相關(guān)業(yè)務(wù)廳局根據工作需要印發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)工作通知，提出具體工作要求。各中央企業(yè)要積極支持推動(dòng)國資監管報表整合工作，明確負責人和牽頭部門(mén)，加強內部組織協(xié)調和工作銜接，按照有關(guān)廳局要求按時(shí)報送監管報表并抄送財務(wù)監督與考核評價(jià)局。納入整合范圍的監管報表均應使用統一的預算軟件平臺填報，企業(yè)財務(wù)部門(mén)要主動(dòng)加強對有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)填報人員的指導，做好數據軟件對接，確保工作順利進(jìn)行。
七、各中央企業(yè)在組織做好預算編制、審核、匯總和履行內部核準程序等工作基礎上，應于2016年2月20日前將2016年度預算報告報送國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局），具體要求如下：
（一）以正式文件報送企業(yè)預算報告，包括集團合并預算報表、集團預算情況說(shuō)明書(shū)、集團預算工作總結及改進(jìn)措施，以及相關(guān)附件，一式2份，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。
（二）以電子文檔形式一并報送集團合并預算報表、集團預算情況說(shuō)明書(shū)、集團預算工作總結及改進(jìn)措施、所屬二級子企業(yè)（含二級以下重要子企業(yè)）預算報表及預算情況說(shuō)明書(shū)。2016年度預算報表在線(xiàn)報送和線(xiàn)下報送并行，各中央企業(yè)可結合本企業(yè)實(shí)際情況，按照《關(guān)于做好網(wǎng)絡(luò )版報表管理系統上線(xiàn)運行工作的通知》（國資廳評價(jià)〔2015〕71號）有關(guān)要求，采用預算報表在線(xiàn)報送方式。
八、各中央企業(yè)年度預算一經(jīng)批準，不得隨意更改。對于確因外部經(jīng)濟環(huán)境變化等不可抗因素影響需調整年度預算的企業(yè)，應于2016年8月15日前向國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局）報送《2016年度預算調整主要指標表》，并以正式文件形式對預算調整的原因和影響、預算執行的保障措施等內容予以說(shuō)明，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監事會(huì )。
九、納入債務(wù)風(fēng)險管控范圍的企業(yè)，應依據《關(guān)于進(jìn)一步加強中央企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作的通知》（國資發(fā)評價(jià)〔2013〕52號）有關(guān)要求，將債務(wù)風(fēng)險管控工作納入預算管理，債務(wù)風(fēng)險控制方案的制定與2016年度預算編制工作同步實(shí)施，經(jīng)企業(yè)董事會(huì )或類(lèi)似決策機構審議通過(guò)后，隨預算一并報送。
國資委關(guān)于2016年度預算編制與管理的有關(guān)要求，將以指導意見(jiàn)形式另行印發(fā)。國資委將根據指導意見(jiàn)對中央企業(yè)2016年度預算組織開(kāi)展審核，并將審核意見(jiàn)及時(shí)反饋企業(yè)。
各中央企業(yè)在編制工作中如有問(wèn)題，請及時(shí)向國資委（財務(wù)監督與考核評價(jià)局）反映。有關(guān)工作軟件另行下發(fā)。
附件：
1.2016年度中央企業(yè)預算報表
2.2016年度中央企業(yè)預算報表編制說(shuō)明
3.2016年度中央企業(yè)預算情況說(shuō)明書(shū)內容提要
4.2016年度中央企業(yè)監管報表
國資委
2015年10月12日